離任審計(jì)報(bào)告是全面總結(jié)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程和結(jié)果的文件,它起著對(duì)被審計(jì)人任職期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行公證的作用。企業(yè)員工離任之前需對(duì)工作進(jìn)行總結(jié),寫出一份詳細(xì)的離任審計(jì)報(bào)告,下面就是一篇上海凱普企業(yè)管理有限公司法人離任審計(jì)報(bào)告。
根據(jù)上海楊浦商貿(mào)(集團(tuán))有限公司楊商審(2012)1號(hào)的審計(jì)通知書,我審計(jì)室于2012年2月20日,對(duì)上海凱普企業(yè)管理有限公司法人代表陳永生同志2009年11月至2011年12月任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,依據(jù)所在單位提供的會(huì)計(jì)資料及相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計(jì)�，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:
—、被審計(jì)單位的基本情況
上海凱普企業(yè)管理有限公司成立于2009年11月27日,注冊(cè)在上海市楊浦區(qū)隆昌路619號(hào)327幢107室,法人代表陳永生,注冊(cè)資本人民幣壹拾萬元。有上海楊浦經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司投資,經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為一人有限公司(法人獨(dú)資),主要經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理及咨詢,商務(wù)信息咨詢,勞動(dòng)保障咨詢,投資咨詢,人才咨詢,財(cái)務(wù)咨詢。會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。
上海凱普企業(yè)管理有限公司作為上海楊浦經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司的招商平臺(tái),承擔(dān)上海楊浦經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司系統(tǒng)的招商引資和專項(xiàng)扶持資金的結(jié)算工作�，F(xiàn)有管理人員7人(勞動(dòng)關(guān)系均在上海經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司),外聘保潔工1人,已招商532戶。
陳永生同志于2009年11月至2011年12月末擔(dān)任上海凱普企業(yè)管理有限公司的法人代表。
陳永生及其財(cái)務(wù)張嵐敏對(duì)提供的會(huì)計(jì)資料及相關(guān)資料的真實(shí)性,完整性做出了書面的承諾。
二、審計(jì)結(jié)果
根據(jù)對(duì)上海凱普企業(yè)管理有限公司提供的會(huì)計(jì)資料核實(shí)情況:
1)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的核實(shí)情況
2010年至2011年的收入總額460.98萬元,支出總額 419.16萬元,利潤(rùn)總額 41.82 萬元。
2011年12月底
資產(chǎn)總額1257190.58元,負(fù)債總額738950.48元 ,所有者權(quán)益518240.1元。其中:
貨幣資金余額1200964.99元,
其中:現(xiàn)金10593.64元,銀行存款1191871.35元。 應(yīng)收賬款余額700元,
其中:上海金童新型材料有限公司500元,
上海能勞務(wù)服務(wù)有限公司200元。
其他應(yīng)收款余額48484.00元,
其中:租房押金11900元,
園區(qū)招商備用金50000,元,
代付1607室房租31584.00元。
固定資產(chǎn)原價(jià)19500.00元,主要為電子設(shè)備,提取折舊12458.41元,凈值7041.59元。
應(yīng)繳稅金余額54850.48元。
其他應(yīng)付款余額684100.00元,
其中:金光創(chuàng)利辦公紙品上海有限公司為111100.00元,
上海德威企業(yè)發(fā)展有限公司20000.00元,
上海楊浦經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司500000.00元,
2011年度預(yù)提年終獎(jiǎng)金53000.00元。
實(shí)收資本100000.00元,投資方為上海楊浦經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司
未分配利潤(rùn)418240.10元,為歷年累計(jì)盈利。
2) 利潤(rùn)實(shí)際完成情況: 單位:元
簡(jiǎn)要說明: 上海凱普企業(yè)管理有限公司由區(qū)財(cái)政撥入專項(xiàng)扶持資金,該扶持資金主要用于:
1) 企業(yè)對(duì)于招商企業(yè)稅收獎(jiǎng)勵(lì)。
2) 招商中介費(fèi)。
3) 企業(yè)的日常開銷。
4) 其他應(yīng)付款項(xiàng)。
上海凱普企業(yè)管理有限公司作為招商平臺(tái)得到區(qū)財(cái)政扶持,由財(cái)政撥入專項(xiàng)扶持資金,再有上海凱普企業(yè)管理有限公司作為獎(jiǎng)勵(lì)基金按比例分配至各招商企業(yè)。
2010年區(qū)財(cái)政地方性稅收清算收入471.1萬元,商務(wù)委直接按比例分配給各招商企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金200.6萬元,劃撥給上海凱普企業(yè)管理有限公司的扶持資金270.5萬元。
上海凱普企業(yè)管理有限公司按比例分配給各招商企業(yè)
獎(jiǎng)勵(lì)資金21.3萬元,個(gè)人先進(jìn)獎(jiǎng)0.2萬元,招商中介獎(jiǎng)1.76萬元,余額247.24萬元轉(zhuǎn)入補(bǔ)貼收入,計(jì)入當(dāng)期損益。
2011年區(qū)財(cái)政地方性稅收清算收入576.2萬元,有財(cái)政國(guó)庫直接撥給上海凱普企業(yè)管理有限公司下屬各招商企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金157.6萬元,園區(qū)申請(qǐng)國(guó)庫劃撥給上海凱普企業(yè)管理有限公司131.5萬元,商務(wù)委劃撥給上海凱普企業(yè)管理有限公司扶持資金287.1萬元。
上海凱普企業(yè)管理有限公司按比例分配給各招商企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金50.1萬元,招商中介獎(jiǎng)2.66萬元,上交上海楊浦經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司100萬元,其他應(yīng)付款—扶持資金余額63.11萬元,(其中金光創(chuàng)利辦公紙品上海有限公司為111100.00元,上海德威企業(yè)發(fā)展有限公司20000.00元,上海楊浦經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司500000.00元,2011年度預(yù)提年終獎(jiǎng)金53000.00元)。余額202.53萬元轉(zhuǎn)入補(bǔ)貼收入,計(jì)入當(dāng)期損益。
三、審計(jì)評(píng)價(jià)
上海凱普企業(yè)管理有限公司會(huì)計(jì)報(bào)表基本真實(shí)反映審計(jì)期間的財(cái)務(wù)收支狀況,2011年12月末的資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)基本真實(shí),會(huì)計(jì)核算基本遵循相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,內(nèi)部控制制度基本健全,執(zhí)行基本有效。沒有不良資產(chǎn)產(chǎn)生,沒有發(fā)生資產(chǎn)損失。
審計(jì)過程中,沒有發(fā)現(xiàn)陳永生同志任職期間有違反國(guó)家法律、法規(guī)及廉政規(guī)定的事項(xiàng)。
四、審計(jì)建議
1) 加大招商引資力度,挖掘潛力,及引資成功率.
2) 進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算,做好各招商業(yè)務(wù)費(fèi)用的審核工作,開源節(jié)流,以取得更好的效益。
 
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