年終決算前財務(wù)該做什么

年終財務(wù)決算前，應(yīng)做好如下準備工作。(注，所得稅匯算的內(nèi)容不包括在內(nèi)。)

一、集團及各子公司根據(jù)自身的實際情況，做好財務(wù)決算的時間安排，為年終決算做好基礎(chǔ)工作準備，并在集團規(guī)定的時間內(nèi)(未定)編制完成年度財務(wù)決算報表。

二、各子公司應(yīng)在集團選聘的中介機構(gòu)入圍名單中盡快確定年報審計事務(wù)所，并且整理好審計所需的全部資料，為年報審計提供必要的合作，以及做好審計事務(wù)所提前進場的相關(guān)工作。

三、財務(wù)決算內(nèi)容：年度決算前除了做好收入和成本的確認工作外，還應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容：

1、積極配合銀行，做好銀企對賬工作，做好銀行余額調(diào)節(jié)表的編制。并做好銀行賬戶的清理工作。對于銀行貸款需要預計利息，大額銀行存款(特別是定期存款)存在利息清單與入賬時間不一致的情況，需匡算利息收入和利息支出。

2、清理應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款。對企業(yè)經(jīng)營中發(fā)生的應(yīng)收賬款要根據(jù)賬齡和企業(yè)的信用規(guī)定，抓緊催收;對于各子公司間、集團本部與子公司間的往來款項也需 進行核對后清理;員工個人的借款清理;尚未報賬的單據(jù)即時整理，按程序報銷沖賬，并退補余款。企業(yè)發(fā)生的各項債權(quán)清收，各子公司需高度重視，由經(jīng)辦人及其 部門管理人員負責催收。需要律師介入的，要盡快與公司的法律顧問聯(lián)系。

3、財產(chǎn)盤點清查。包括對貨幣資金、庫存商品、低值易耗品、家具用具、電腦、設(shè)施設(shè)備、房屋建筑物等。由各公司財務(wù)部配合資產(chǎn)管理部門開展盤點，并填報各類盤點表，由負責人簽字確認。通過盤點清查，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符。

4、各子公司做好固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷以及相關(guān)資產(chǎn)減值準備的估算，預計應(yīng)計入2011年的相關(guān)費用。

5、發(fā)票清理。各子公司、各部門在財務(wù)部的監(jiān)督下，對發(fā)票的領(lǐng)用，使用，作廢，結(jié)存的情況統(tǒng)計造表。

6、稅務(wù)賬的清理。確保 “應(yīng)交稅費-營業(yè)稅、個人所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、城建及教育附加、企業(yè)所得稅”等與總賬核對一致。

7、各子公司應(yīng)確保年度及節(jié)前的資金安全，合理地安排及使用，并制定相關(guān)的計劃，保證資金的有效使用。

8、各子公司與目公司之間的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容。